1. 確定賬期內所有科目的憑證記錄 ：
收集并整理所有已制單的憑證（單據），包括借方和貸方的發生額。
2. 匯總整理成借貸雙方的合計 ：
對每個科目的借方和貸方發生額進行匯總，得到期初余額和本期發生額。
3. 計算期末余額 ：
根據期初余額加上本期借方發生額，減去本期貸方發生額，計算出期末余額。
4. 填寫科目余額表 ：
按照科目的編碼順序，將期初余額和期末余額填寫在資金余額表中。
5. 核對和調整 ：
核對資金余額表中的數據，確保準確無誤。
如有必要，進行調整以反映實際的財務狀況。
6. 編制試算平衡表 ：
根據總分類賬和各明細分類賬的科目期末余額，編制試算平衡表進行歸納編制。
7. 編制銀行存款余額調節表 （如適用）：
分析期初余額，添加收入，并進行核對。
8. 編制工作底稿 （如適用大型企業）：
先填制工作底稿進行匯集、調整，然后編制資金平衡表。
請確保在編制資金余額表時，數據的準確性和完整性至關重要，以便進行有效的財務分析和決策。
資金余額表中的期初余額如何計算？
資金余額表的試算平衡表如何編制？
銀行存款余額調節表如何編制？
